Procedimiento P-PL-690: Programación Presupuestal

Diagrama BPMN del proceso de programación, elaboración y aprobación del presupuesto institucional y fondos especiales — Universidad de Caldas

Descripción Detallada de Actividades

#	Actividad	Responsable	Descripción Técnica
1	Definir objetivos y metas	Rectoría	Con base en el Plan de Desarrollo y el Estatuto Financiero se establecen los lineamientos estratégicos [3, 4].
2	Crear Comité Técnico	Oficina de Planeación	Grupo líder encargado de la proyección y ajuste del anteproyecto presupuestal [5-7].
3	Solicitar información	Unidades Ejecutoras	Las facultades reportan estimaciones de ingresos (Recursos Propios) y gastos al sistema [6, 8, 9].
4	Establecer techos de gastos	Comité Técnico	Definición de límites globales priorizando servicios personales, deuda, servicios públicos y compromisos [6, 10, 11].
5	Revisar y consolidar	Planeación y Sistemas	Análisis de la información enviada por las facultades y centros de gasto [3, 6].
6	Elaborar anteproyecto	Comité Técnico	Creación del manual y escenario modelado del borrador presupuestal para la vigencia [6, 12, 13].
7	Socializar ante CUPEF	CUPEF	Instancia encargada de avalar el anteproyecto antes de su presentación a órganos superiores [6, 14, 15].
8	Revisión Consejo Académico	Consejo Académico	Emisión de recomendaciones y mejoras al proyecto presupuestal [6, 16, 17].
9	Aprobación institucional	Consejo Superior	Aprobación final mediante Acuerdo del Consejo Superior o, en su defecto, por Resolución Rectoral [6, 18, 19].

Requerimientos Funcionales del Sistema

Módulo	Descripción Técnica para el Sistema
Programación de Ingresos	El sistema debe diferenciar entre Ingresos Nación e Ingresos Propios. Las facultades deben cargar proyectos con certeza de ejecución [20, 21].
Gestión de Techos	Los techos deben priorizar servicios personales, deuda, servicios públicos y compromisos del Plan de Desarrollo [22, 23].
Liquidación	Tras la aprobación, se emiten resoluciones de liquidación por unidad ejecutora para cargar el presupuesto en el sistema financiero [24, 25].
Modificaciones	El software debe permitir traslados y adiciones mediante resolución del ordenador del gasto con visto bueno de Planeación [24, 26, 27].